Zelfstandigenaftrek bij 1225 Uur: Wat Houdt Dat Precies In?

Als ondernemer heb je vast wel eens gehoord van de 1225 urennorm. Deze norm is niet zomaar een willekeurig getal, maar speelt een cruciale rol in je belastingvoordeel. Door het halen van deze norm, kom je namelijk in aanmerking voor de zelfstandigenaftrek—aftrekposten die je belastingdruk aanzienlijk kunnen verlagen. Maar wat houdt dit precies in, welke uren tellen mee, en wat zijn de regels? We leggen het je uit in deze blog.

Wat is het Urencriterium?

Het urencriterium betekent dat je minimaal 1225 uur per jaar moet besteden aan je onderneming om in aanmerking te komen voor de zelfstandigenaftrek. Dit is een strikte eis: haal je 1225 uur, dan voldoe je aan het criterium; blijf je steken op 1224 uur, dan mis je het voordeel. Het criterium geldt voor het hele kalenderjaar, ongeacht of je pas halverwege het jaar bent begonnen met je bedrijf.

De Zelfstandigenaftrek

Als je voldoet aan het urencriterium, heb je recht op de zelfstandigenaftrek. In 2024 bedraagt deze aftrekpost €3.750. Dit bedrag wordt afgetrokken van je belastbare winst, waardoor je minder inkomstenbelasting hoeft te betalen. Het kan dus een flink verschil maken in je uiteindelijke belastingaanslag.

De Startersaftrek

Ben je een startende ondernemer? Dan heb je geluk, want bovenop de zelfstandigenaftrek kun je ook nog aanspraak maken op de startersaftrek. Deze bedraagt in 2024 €2.123, wat je totale aftrekpost op €5.873 brengt. De startersaftrek kun je maximaal drie keer toepassen in de eerste vijf jaar van je onderneming. Mis je in het eerste jaar de 1225 uur vanwege bijvoorbeeld een deeltijdbaan? Geen zorgen, je kunt de aftrekpost doorschuiven naar een volgend jaar waarin je wel voldoet aan het urencriterium.

Welke Uren Tellen Mee?

Je moet dus minimaal 1225 uur per jaar aan je onderneming besteden. Maar welke uren tellen precies mee? Het gaat niet alleen om de directe uren die je in rekening brengt bij klanten, maar ook om alle andere tijd die je in je onderneming steekt. Denk hierbij aan administratie, het onderhouden van je website, schoonmaken van je werkruimte, en acquisitie. Al deze uren mogen worden meegerekend.

Urenadministratie: Nodig of Niet?

Hoewel het niet verplicht is om een urenadministratie bij te houden, is het wel verstandig als je op het randje van de 1225 uur zit. Bij twijfel kan de Belastingdienst namelijk vragen om bewijs. Het is dan handig om een gedetailleerde urenadministratie te hebben, of op zijn minst facturen die je uren aantonen. Als je ruimschoots aan de uren komt, is het bijhouden van de uren wellicht minder noodzakelijk, maar enige vorm van documentatie blijft verstandig.

Urencriterium en Loondienst

Werk je naast je onderneming ook nog in loondienst? Dan geldt een aanvullende eis: je moet meer uren aan je onderneming besteden dan aan je baan in loondienst. Stel dat je 1400 uur per jaar in loondienst werkt, dan moet je minimaal 1401 uur in je onderneming stoppen om recht te hebben op de zelfstandigenaftrek. Voor starters geldt deze aanvullende eis overigens niet; zij hebben met 1225 uur gewoon recht op zowel de zelfstandigen- als de startersaftrek.

Zwangerschap en het Urencriterium

Als je zwanger bent en daardoor tijdelijk niet kunt werken, mag je toch 16 weken meetellen alsof je gewoon hebt doorgewerkt. Dit is een belangrijke uitzondering die ervoor zorgt dat je niet benadeeld wordt tijdens je zwangerschap.

De Toekomst van de Zelfstandigenaftrek

Het huidige kabinet heeft aangekondigd dat de zelfstandigenaftrek de komende jaren zal worden afgebouwd. In 2027 zal deze aftrekpost nog maar €900 bedragen. Dit betekent dat het steeds belangrijker wordt om optimaal gebruik te maken van de aftrekpost zolang deze nog substantieel is.