Ondernemerschap en loondienst combineren

Misschien is je onderneming nog niet volledig van de grond gekomen en zoek je daarom een baan in loondienst om extra inkomsten te genereren. Of misschien werk je al een tijdje in loondienst en droom je ervan om naast je werk als zzp’er te beginnen. Wat je reden ook is, het combineren van ondernemerschap en loondienst biedt mogelijkheden, maar er zijn een paar zaken om rekening mee te houden.

Ondernemer voor de Inkomstenbelasting

Zodra je jouw onderneming inschrijft bij de Kamer van Koophandel (KVK), ben je meestal verplicht om aangifte te doen voor de omzetbelasting (btw). Maar dit betekent niet automatisch dat de Belastingdienst je ziet als ondernemer voor de inkomstenbelasting. Hiervoor moet je voldoen aan een aantal eisen:

1. Je maakt winst of verwacht winst te gaan maken.
2. Je loopt ondernemersrisico’s, zoals niet-betalende opdrachtgevers.
3. Je bent zelf aansprakelijk voor schulden.
4. Je hebt meerdere (minstens drie) opdrachtgevers.
5. Je treedt naar buiten als ondernemer, bijvoorbeeld met een website.

Omdat iedere situatie uniek is, biedt de Belastingdienst een online Ondernemerscheck om te bepalen of je ondernemer bent voor de inkomstenbelasting. Als je niet als ondernemer wordt gezien, geef je je inkomsten aan als resultaat uit overige werkzaamheden. Je hoeft dan geen jaarrekening op te stellen en hebt geen recht op bepaalde aftrekposten.

Aftrekposten voor Ondernemers

Het verschil tussen een winstaangifte en een aangifte als particulier zit vooral in de aftrekposten waar je als ondernemer recht op hebt. Denk aan de zelfstandigenaftrek (mogelijk aangevuld met startersaftrek) en de mkb-winstvrijstelling. Dit betekent dat je over een deel van je winst geen belasting hoeft te betalen.

Om in aanmerking te komen voor de zelfstandigenaftrek, moet je voldoen aan het urencriterium van 1225 uur per jaar. Heb je al vastgesteld dat je ondernemer bent voor de inkomstenbelasting? Dan heb je ook recht op de mkb-winstvrijstelling, wat betekent dat je over 14% van je winst geen belasting betaalt.

Let wel: als je in loondienst werkt en het urencriterium niet haalt, verlies je mogelijk het recht op deze aftrekposten. Dit kan leiden tot een hogere belastingaanslag over je winst.

Waar Moet je Nog Meer op Letten?

De Belastingdienst ziet al je inkomsten, zowel uit loondienst als uit je onderneming, als één geheel. Het totaal wordt gebruikt om te berekenen hoeveel inkomstenbelasting je verschuldigd bent. Kom je door je extra inkomsten boven een bepaald bedrag, dan kun je in een hoger belastingtarief vallen. In 2023 ligt de grens voor het toptarief bij €73.031.

Wil je in je onderneming dezelfde werkzaamheden uitvoeren als in je loondienstverband? Check dan of er een concurrentiebeding in je arbeidscontract staat. Daarnaast is het verstandig om je te verdiepen in noodzakelijke verzekeringen en een aanvullend pensioen, zodat je goed voorbereid aan de slag kunt.

Keep in Mind

Freelancen naast een baan in loondienst betekent vaak dat je in de avonden en weekenden aan je onderneming werkt. Je zult je tijd goed moeten managen om je klanten tevreden te houden en deadlines te halen. Maar wie weet haal je die droomklus binnen waardoor je onderneming groeit en je volledig zelfstandig kunt worden.