Gebruikmaken van de KIA? Investeer op tijd voor een extra aftrekpost

Het einde van het boekjaar nadert, en als je nog plannen hebt om te investeren in bedrijfsmiddelen, kan het verstandig zijn om dat op tijd te doen. Door slim te investeren kom je mogelijk in aanmerking voor de KIA(kleinschaligheidsinvesteringsaftrek). Wat de KIA precies inhoudt en hoe je er voordeel uit kunt halen, lees je in deze blog.

Wat is de KIA?

De kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA) is een regeling die je kunt toepassen als je in één jaar meer dan €2.801exclusief btw hebt geïnvesteerd. Dit betekent dat je 28% van het totale investeringsbedrag extra mag aftrekken van je winst. Door deze aftrekpost wordt je winst lager, waardoor je minder inkomstenbelasting hoeft te betalen.

Stel dat je dit jaar al voor €2.000 aan investeringen hebt gedaan, en je overweegt nog een iPad van €900 aan te schaffen. Als je dit vóór het einde van het jaar doet, kom je boven de €2.801 uit en kun je een extra aftrekpost van €812 (28% van €2.900) claimen.

Tellen Alle Investeringen Mee?

Voor de Belastingdienst is een investering een bedrijfsmiddel dat een langere periode meegaat en minimaal €450exclusief btw kost. Voorbeelden hiervan zijn een laptop, camera of elektrische fiets. Niet alle investeringen tellen echter mee voor de KIA. De investeringsaftrek geldt niet voor:

1. Woonhuizen, grond en dieren
2. Vaartuigen voor representatieve doeleinden
3. Immateriële zaken zoals effecten, vorderingen en goodwill
4. Personenauto’s die niet bestemd zijn voor beroepsvervoer
5. Bedrijfsmiddelen die voor ten minste 70% bestemd zijn voor verhuur
6. Bedrijfsmiddelen die je vanuit privévermogen naar zakelijk vermogen overbrengt
7. Investeringen waarmee je verplichtingen aangaat tegenover familieleden of huisgenoten

Doe je een milieuvriendelijke investering, zoals een elektrische bakfiets of bromfiets? Dan kun je mogelijk profiteren van extra aftrekposten, zoals de MIA (Milieu-investeringsaftrek) en Vamil (Willekeurige afschrijving milieu-investeringen).

Klinkt Goed! Shoppen Maar?

Het kan verleidelijk zijn om jezelf te belonen met een nieuwe camera of iPad, vooral als je ook nog kunt profiteren van belastingvoordeel. Maar het is natuurlijk alleen verstandig om te investeren als je deze aankoop ook echt nodig hebt. De belastingbesparing weegt immers nooit volledig op tegen het bedrag van de investering zelf.

Houd er bovendien rekening mee dat als je winst rond de €25.000 ligt en je recht hebt op de zelfstandigenaftrek, je mogelijk weinig hebt aan de extra aftrekpost. Je winst wordt dan al dusdanig verlaagd dat je sowieso weinig of geen inkomstenbelasting hoeft te betalen.