Bespaar tijd en geld met een motor op de zaak

Als ondernemer heb je vaak een vervoermiddel nodig om jezelf, goederen of materialen te verplaatsen. Naast de gebruikelijke keuzes zoals een auto of fiets, kan een motorfiets een slimme optie zijn. Maar hoe zit het met de belasting als je een motor op de zaak zet? In deze blog leggen we uit hoe je kunt profiteren van fiscale voordelen en welke regels je in gedachten moet houden.

Een Motor op de Zaak Zetten

Je kunt verschillende vervoermiddelen op de zaak zetten: van een auto en fiets tot een scooter of motor. Het belangrijkste is dat het vervoermiddel voldoet aan de eisen van de Belastingdienst. Het moet een duurzaam bedrijfsmiddel zijn dat meerdere jaren meegaat, en de aanschafwaarde moet minimaal €450 (exclusief btw) zijn.

Er zijn twee momenten waarop je een motor op de zaak kunt zetten:

1. Bij de start van je onderneming;
2. Wanneer je de motorfiets daadwerkelijk aanschaft.

Je moet de motor voor minimaal 10% zakelijk gebruiken. Dit kun je aantonen met een kilometerregistratie, waarin je alle zakelijke ritten bijhoudt.

Zakelijke Kosten Aftrekken

Als de motor eenmaal op de zaak staat, kun je alle kosten die ermee samenhangen aftrekken in je administratie. Dit zijn bijvoorbeeld:

1. Benzinekosten
2. Wegenbelasting
3. Verzekering
4. Motorkleding, helm en laarzen
5. Onderhoud en accessoires

De btw over deze kosten is aftrekbaar, maar alleen voor het zakelijke deel van het gebruik. Ook de btw op de aanschaf van de motor is gedeeltelijk aftrekbaar, afhankelijk van het zakelijke gebruik. Bij de aanschaf maak je een schatting van het percentage zakelijk gebruik. Dit percentage kan later worden bijgesteld op basis van de werkelijke kilometerregistratie.

Bijtelling en Kilometerregistratie

Net als bij een auto of fiets op de zaak, geldt dat als je de motor ook privé gebruikt, je bijtelling moet betalen. In tegenstelling tot een auto is de bijtelling voor een motor niet gebaseerd op de cataloguswaarde, maar op de werkelijke kosten van het privégebruik.

De kilometerregistratie bepaalt het percentage zakelijk gebruik. Zorg ervoor dat de begin- en eindstanden van de kilometerstand in de registratie staan, zodat je het zakelijke en privégebruik correct kunt berekenen. Als je bijvoorbeeld 25% van de ritten zakelijk rijdt en de totale kosten van de motor zijn €100,-, dan is er een correctie van €75,- voor het privégebruik. Je mag alleen btw terugvragen over het zakelijke deel van de kosten.

Afschrijving

Net als andere bedrijfsmiddelen moet je de motor afschrijven, wat betekent dat de motor elk jaar minder waard wordt. De afschrijvingskosten moeten worden berekend en meegenomen in je winst- en verliesrekening.

Extra Fiscale Voordelen

Een groot voordeel van een motorfiets op de zaak ten opzichte van een auto is dat je het aanschafbedrag van de motorfiets kunt meetellen voor de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA). Als je een elektrische motor koopt, kom je mogelijk ook in aanmerking voor extra aftrekposten, zoals de MIA (Milieu-investeringsaftrek) of de Vamil (Willekeurige afschrijving milieu-investeringen).

Conclusie

Een motor op de zaak biedt niet alleen fiscaal voordeel, maar kan je ook tijd besparen doordat je gemakkelijk files ontwijkt. Door de kosten voor de motor af te trekken, je kilometerregistratie goed bij te houden en de bijtelling correct te berekenen, kun je optimaal profiteren van de voordelen van een zakelijke motorfiets.