Auto op de zaak – verstandig of niet?

Het lijkt misschien aantrekkelijk om je auto op de zaak te zetten, maar vaak is het niet zo voordelig als je zou denken. Het brengt namelijk extra administratie met zich mee en je krijgt mogelijk te maken met bijtelling. Om er een voordeel uit te halen, moeten de autokosten die je maakt hoger zijn dan de bijtelling. Daarnaast moet je apart bekijken hoe je de auto voor de inkomstenbelasting en de omzetbelasting inzet. In deze blog helpen we je de afweging te maken of een auto op de zaak voor jou verstandig is.

Wanneer een Auto op de Zaak Zetten?

Zakelijk rijden is vooral voordelig wanneer de kosten hoger zijn dan de bijtelling. Je hoeft er in principe geen verlies op te maken, aangezien de bijtelling nooit hoger is dan de werkelijk gemaakte kosten. Toch kan het bij een hoge bijtelling verstandig zijn om de auto privé te houden en per kilometer kosten op te voeren. Dit kan vaak voordeliger uitpakken.

Bijtelling: Wat Houdt het In?

Bijtelling is een bedrag dat wordt toegevoegd aan je winst om het privégebruik van de auto te compenseren. Aan de ene kant verlaag je je winst met autokosten, maar aan de andere kant verhoogt de bijtelling de winst. Ook geldt dit voor de btw: je vordert de btw terug over autokosten, maar draagt via de bijtelling weer btw af voor het privégebruik.

Er zijn twee soorten bijtelling: voor de inkomstenbelasting en voor de omzetbelasting (btw). Deze staan los van elkaar, dus je kunt ervoor kiezen om de auto wel voor de inkomstenbelasting op de zaak te zetten, maar niet voor de omzetbelasting.

Inkomstenbelasting

Als je de auto meer dan 90% zakelijk gebruikt, moet je deze voor de inkomstenbelasting op de zaak zetten. Gebruik je de auto voor minder dan 10% zakelijk, dan mag de auto niet op de zaak staan. In alle andere situaties heb je de keuze. Je hebt drie opties:

1. De auto niet op de zaak zetten: Als je de auto minder dan 90% zakelijk gebruikt, kun je ervoor kiezen de auto privé te houden. In dat geval mag je € 0,23 per zakelijke kilometer opvoeren als kosten. Dit is vaak een populaire keuze, omdat je geen gedetailleerde administratie hoeft bij te houden en je toch fiscaal voordeel hebt.
2. De auto wel op de zaak zetten en meer dan 500 kilometer privé rijden: Je mag dan alle autokosten opvoeren, maar krijgt te maken met een bijtelling. Voor auto’s tot 15 jaar oud is de bijtelling meestal 22% van de cataloguswaarde. Voor oudere auto’s (youngtimers) geldt een bijtelling van 35% van de dagwaarde. Elektrische auto's hebben in 2023 een bijtelling van 16% tot een waarde van € 30.000, daarboven geldt 22%.
3. De auto wel op de zaak zetten en minder dan 500 kilometer privé rijden: In dit geval hoef je geen bijtelling te betalen, maar je moet een sluitende kilometerregistratie bijhouden. Je administratie moet details bevatten zoals de datum, kilometerstand, vertrek- en aankomstadres, en of de rit privé of zakelijk was.

Omzetbelasting (btw)

Ook voor de omzetbelasting moet je bepalen of je de auto op de zaak zet. Je hebt drie opties:

1. Geheel zakelijk (geen bijtelling): Als je minder dan 500 kilometer per jaar privé rijdt, kun je de auto geheel zakelijk inzetten en de betaalde btw over autokosten terugvorderen. Let op: woon-werkverkeer telt voor de btw als privégebruik.
2. Gedeeltelijk zakelijk met administratie (geen bijtelling): Je houdt zorgvuldig bij hoeveel kilometers je zakelijk en privé rijdt, en je mag de btw terugvorderen over het zakelijke deel van de kilometers.
3. Gedeeltelijk zakelijk zonder administratie (wel bijtelling): Als je geen administratie wilt bijhouden, geldt een bijtelling van 2,7% over de cataloguswaarde voor auto’s waarover btw is betaald bij aanschaf. Voor margeauto’s (tweedehands) geldt een bijtelling van 1,5%.

Afweging: Auto wel of niet op de Zaak Zetten?

Om te beslissen of je je auto wel of niet op de zaak moet zetten, stel jezelf de volgende vragen:

1. Hoeveel kilometers rijd je zakelijk en privé?
2. Wat voor auto heb je? Denk aan het bouwjaar, benzine of elektrisch.
3. Is de auto duur? (Duurdere auto’s hebben vaak een hogere bijtelling.)
4. Verwacht je veel autokosten te maken op jaarbasis?
5. Wil je de administratie van al je ritten bijhouden?

Met deze informatie kun je bepalen welke situatie het beste bij je past. Uiteindelijk is een auto op de zaak voordelig wanneer je minder dan 500 kilometer privé rijdt of als de bijtelling lager is dan de autokosten die je maakt. Als je de administratie eenvoudig wilt houden, kan het opvoeren van € 0,23 per zakelijke kilometer vaak een betere optie zijn.